- Aktarım yapacak kurum yetkili organlarıyla aktarım kararı alır.
- Aktarımı yapacak kurum T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'na bildirim yapar ve sahip olduğu elektronik veri setini Emeklilik Gözetim Merkezi'ne (EGM) gönderir.
- T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı sunulan bilgi ve belgeleri inceleyerek, birikimin aktarıma ve aktüerya raporuna uygunluğunu araştırır. Gerekli görülürse ek belgeler istenebilir.
- Tüm belgelerin tamamlanıp, incelemelerin yapılması sonrasında 3 ay içinde karar verilir.
- Aktarım yapacak kurum, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nın onayını aldıktan sonra bildirim tarihinden itibaren 1 yıl içinde aktarım işlemini başlatır.
Aktarım İçin Hazine Müsteşarlığı’na Yapılacak Bildirimde Neler Gereklidir?
- Adres ve iletişim bilgileri.
- Yöneticilerin ad ve unvanı ile iletişim bilgileri.
- Kuruluşa esas teşkil eden belgelerin birer örneği.
- Yetkili organlarca aktarıma ilişkin olarak alınan kararın bir örneği.
- Aktarıma ilişkin olarak hazırlanan iş planı.
- Emeklilik taahhüt planı kapsamında üyelere veya çalışanlara sunulan teminat ya da taahhütler ile bunların ödenmesine ilişkin kuralları gösterir belgeler.
- Emeklilik taahhüt planı kapsamında sunulan teminat ve taahhütlerin kuruluş belgelerinde açık olarak belirtilmediği durumlarda, bunların varlığını gösterebilecek belgeler.
- Son yıla ait olanlar yeminli mali müşavir tarafından onaylı olmak üzere son üç yıla ait mali tablolar.
- Aktüerya raporu.
İş Planının İçeriğinde Neler Var?
- Hizmet sunucusunun kuruluşu, amaçları, tarihsel gelişimi.
- Hizmet sunucusunun organizasyon yapısı, yönetimi ve çalışma düzeni.
- Hizmet sunucusunun sunduğu emekliliğe yönelik taahhütler.
- Hizmet sunucusunun mevcut halinin ve ileriki dönemlere ilişkin koşullarının değerlendirilmesi.
- Üyeleri veya çalışanlarına sunulan teminat ve hizmetler ile emekliliğe yönelik taahhütler.
- Taahhütlerin karşılanmasına ilişkin esaslar ve uygulamalar.
İş Planının İçeriğinde Neler Var?
- Hizmet sunucusunun kuruluşu, amaçları, tarihsel gelişimi.
- Hizmet sunucusunun organizasyon yapısı, yönetimi ve çalışma düzeni.
- Hizmet sunucusunun sunduğu emekliliğe yönelik taahhütler.
- Hizmet sunucusunun mevcut halinin ve ileriki dönemlere ilişkin koşullarının değerlendirilmesi.
- Üyeleri veya çalışanlarına sunulan teminat ve hizmetler ile emekliliğe yönelik taahhütler.
- Taahhütlerin karşılanmasına ilişkin esaslar ve uygulamalar.
Aktarıma İlişkin Hususlar
- Aktarıma ilişkin hedef ve beklentiler.
- Aktarım için düşünülen yöntem ve yöntemin belirlenme nedenleri.
- Aktarım için öngörülen süreç ve zaman çizelgesi.
- Aktarımın öngörüldüğü tarih itibarıyla tahmin edilen aktarım tutarları ve ödemelerin nasıl yapılacağı.
- Aktarım yapabilecek durumda bulunan toplam çalışan ve üye sayısı.
- Aktarımın öngörüldüğü tarih itibarıyla aktarım yapacağı tahmin edilen çalışan ve üye sayısı.
- Aktarımdan önce üye veya çalışanlar için öngörülen bilgilendirme programı.
- Aktarım tarihine kadar yapılacak olan düzenli ödemeler ve ödenecek giderler.
- Aktarım işlemi için öngörülen masraflar.
- Sahip olunan menkul ve gayrimenkuller ile bunların satışına ilişkin öngörüler.
- Aktarım tarihi itibarıyla oluşması muhtemel gelir-gider farkları ve ne şekilde paylaştırılacağı.
Aktüerya Raporu Hangi Durumlarda Hazırlanır?
- Emeklilik taahhüt planının tanımlanmış fayda esaslı taahhütler içermesi durumu.
- Emeklilik taahhüt planı tanımlanmış katkı esaslı olmakla birlikte aktarım anında oluşacak ek gelir ya da giderlerin üyeler veya çalışanlara bölüştürülmesinin gerekmesi durumu.
- Emeklilik taahhüt planındaki pasif üyelerin birikimlerinin aktarılması durumu.
Aktüerya Raporunun Asgari İçeriğinde Neler Olmalı?
- Kullanılan aktüeryal metod.
- Ekonomik ve demografik veriler.
- Varsayımlar ve bu varsayımların seçimine ilişkin nedenler.
- Varsayımların seçiminde (varsa) yapılan analizler.
- Nakit akışı analizi (aktarımdan önce ve sonra).
- İskonto ve enflasyona duyarlılık analizleri.
- Hesapların kişisel olarak ayrıştırılması.
- Kısmen aktarım durumunda,emeklilik taahhüt planının aktüeryal dengesine ilişkin duyarlılık analizi.
- Hizmet sunucusunca sağlanan teminatlar ile aktarım yapılabilen ve yapılamayan taahhüt ve hizmetler.
- Aktarım için yapılan değerlendirme ve öneriler.
Grup Olarak Aktarım Nasıl Yapılır?
- Grup halinde aktarım tüm üye veya çalışanları kapsayabileceği gibi bir kısmını da kapsayabilir.
- Emeklilik sözleşmesi, aktarılan tutarın emeklilik şirketinin hesaplarına intikal ettiği tarih itibariyle, yıllık gelir sigortası ise ilgili mevzuat hükümlerine göre yürürlüğe girer.
- Aktarım yapacak kurum, aktarım bilgi ve hesap formu ile birlikte yazılı olarak emeklilik şirketine veya sigorta şirketine başvurur ve gruba dahil kişilerin bilgilerini elektronik ortamda şirkete gönderir.
- İlgili emeklilik / sigorta şirketi, gruba uygun bir emeklilik planı ve fon dağılımı teklifini sunar veya yıllık gelir sigortası önerir. Önerilen ürünün özelliklerine ilişkin bilgiler ile bireysel emeklilik veya sigortacılık mevzuatına göre sunulması gerekli bilgiler Aktarım yapacak kurum ile üye veya çalışanlarına iletilir.
- Teklifin kabulü halinde Aktarım yapacak kurum emeklilik tutarını emeklilik şirketi veya sigorta şirketinin ilgili hesap numarasına iletir. Ayrıca, Aktarım kapsamına giren tüm üye ve çalışanlarına aktarım bilgi ve hesap formunun aktarımdan önce gönderir.
- Aktarımın kısım kısım yapıldığı durumlarda, aktarılan tutarlar konusunda aktarım yapacak kurum, üye veya çalışanlarını düzenli olarak bilgilendirir.
Bireysel olarak Aktarım Nasıl Yapılır?
- Aktarım talep eden üye veya çalışan, mevcut ya da yeni yapılacak bireysel emeklilik sözleşmesine, gruba bağlı emeklilik sözleşmesine ya da yıllık gelir sigortasına aktarım talebini iletir.
- Aktarım yapacak kurum, Aktarım bilgi ve hesap formunu 10 iş günü içinde üye veya çalışana gönderir.
- Çalışan veya üye, Aktarım bilgi ve hesap formu ile birlikte başvuru yapar.
- İlgili emeklilik şirketi, talebe göre bir emeklilik planı ve fon dağılımı seçeneğini sunar veya yıllık gelir sigortasını önerir.
- Çalışan veya üye, aktarım talep formunu imzalayarak gönderir ve Aktarım yapılmasını ister.
- Aktarım yapacak kurum, Aktarım talep formunun ulaşmasını müteakip aktarım tutarının emeklilik/sigorta şirketinin hesaplarına gönderir.
|